Begroting 2021
De begroting 2021 geeft, inclusief de werkelijke cijfers 2019 en de gewijzigde begroting 2020, meerjarig het volgende beeld.
Verloop resultaat (x € 1.000) | Rekening 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 |
---|---|---|---|---|---|---|
Resultaat voor bestemming: | ||||||
Totaal baten | 62.058 | 68.817 | 68.160 | 64.455 | 64.374 | 65.389 |
Totaal lasten | 67.742 | 72.168 | 67.743 | 62.693 | 63.006 | 64.945 |
Totaal resultaat voor bestemming | -5.684 | -3.352 | 418 | 1.762 | 1.368 | 444 |
Resultaatbestemming: | ||||||
Onttrekking aan reserves | 8.275 | 5.223 | 2.863 | 1.893 | 1.110 | 1.019 |
Storting in reserves | 2.118 | 1.833 | 2.521 | 2.609 | 2.111 | 1.375 |
Totaal resultaatbestemming | 6.157 | 3.390 | 342 | -716 | -1.001 | -356 |
Resultaat (+ = overschot) | 472 | 39 | 760 | 1.047 | 366 | 88 |
Alle begrotingsjaren zijn sluitend.
Voorbereiding op begroting 2021
In aanloop naar de samenstelling van deze begroting is de gemeente geconfronteerd met tegenvallers die zorgen voor tekorten in de Gestelse meerjarenbegroting. Deze tekorten zijn met name ontstaan door een aantal landelijke maatregelen, waarop de gemeente Sint-Michielsgestel weinig invloed heeft. De oorzaken liggen in de beperkte omvang van het gemeentefonds, aanhoudende tekorten in het sociaal domein, de opschalingskorting, de cao en de BBV voorschriften. De tekorten liepen hierdoor op tot meer dan € 1 miljoen in 2024. Daar komen de effecten van de coronacrisis nog eens bovenop.
In de voorbereiding op de begroting 2021 is besloten om geen eerste bestuursrapportage en kadernota aan de gemeenteraad ter vaststelling voor te leggen. De tijd is genomen om de ontwikkelingen goed te beoordelen en keuzes te maken op welke wijze er een sluitende begroting kan worden gerealiseerd.
Om te komen tot een sluitende meerjarenbegroting hebben we een aantal dekkingsmaatregelen moeten nemen. Samenvattend gaat het om de volgende maatregelen:
- Alle voorgenomen investeringen worden taakstellend met 10% verlaagd;
- Aanvullend hierop zijn de onderwijsinvesteringen als opdracht aan de schoolbesturen (Bolster en Elde) nog eens met 10% verlaagd. Besturen wordt gevraagd daarbij niet alleen te kijken naar de kostenkant, maar ook naar mogelijkheden om inkomsten te genereren. Dit kan bijvoorbeeld door de koppeling met appartementen bij nieuwbouw;
- Verlaging van budgetten voor met name wegenonderhoud, innovatiesubsidie, duurzaamheid en communicatie;
- De voorgenomen investering voor sporthal De Run is vervallen en deze begrotingsperiode. Hiervoor in de plaats is een onderhoudsbudget opgenomen voor de renovatie van deze sporthal en de locatie van BMC;
- Compensatie via de OZB van noodzakelijke lastenverlichting voor afval en riolering;
- Aanvullende verhoging van de OZB vanwege het in stand houden van de voorzieningen;
- Overige maatregelen, zoals onder andere renteontwikkeling, afschrijvingstermijn, bovenwijkse voorzieningen en verkopen van onroerend goed.
Met deze genomen maatregelen is nu sprake van een structureel sluitende meerjarenbegroting. Deze begroting bevat geen nieuw beleid.
Ontwikkeling begrotingssaldo
De op basis hiervan verwerkte mutaties voor 2020 en vanaf 2021 zijn derhalve uitsluitend autonoom of financieel technisch. Op basis hiervan heeft het begrotingssaldo zich na de Tweede bestuursrapportage 2019 als volgt ontwikkeld.
Ontwikkeling begrotingssaldo (x € 1.000) | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 |
---|---|---|---|---|---|
Begrotingssaldo na 2e berap 2019 | 128 | 882 | 881 | 547 | 790 |
Voorbereiding begroting 2021 | -864 | -998 | -896 | -1.543 | -1.825 |
Begrotingssaldo voor dekkingsplan | -736 | -116 | -16 | -996 | -1.035 |
Dekkingsplan begroting 2021-2024 | 713 | 811 | 1.011 | 1.286 | 1.063 |
Begrotingssaldo na dekkingsplan | -23 | 695 | 995 | 290 | 29 |
Primitieve begroting 2021-2024 | 62 | 65 | 52 | 77 | 59 |
Nieuw begrotingssaldo | 39 | 760 | 1.047 | 366 | 88 |
Dekkingsplan begroting 2021-2024
Bij de voorbereiding op deze begroting zijn we geconfronteerd met een aantal tegenvallers. De belangrijkste zijn:
- Bijdrage MijnGemeenteDichtbij;
- Omslagpercentage;
- Gemeentefonds;
- Vervallen opslag op tarieven afval;
- Leerlingenvervoer;
- Sociaal domein.
Aanvankelijk leidden deze ontwikkelingen tot een tekort van ruim € 1 miljoen vanaf 2024. Om uiteindelijk te komen tot een sluitende meerjarenbegroting hebben we aantal dekkingsmaatregelen genomen.
Samenvattend zijn de volgende dekkingsmaatregelen in deze begroting verwerkt.
Dekkingsplan begroting 2021-2024 (x € 1.000) | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 |
---|---|---|---|---|---|
Inzet deel duurzaamheidsbudget en egaliseren | 20 | 20 | 20 | 20 | |
Vervallen innovatiesubsidies verlaging dekking budget wijkmakelaars | 13 | 25 | 25 | 25 | 25 |
Leerlingenvervoer, taakstellend budget verlagen | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Afloop bijdrage Meander en inzet reserve in 2020 t/m 2023 | 150 | 100 | 150 | 200 | 175 |
Groei aantal woningen, meer OZB inkomsten en meer areaaluitgaven | 20 | 40 | 60 | 80 | |
Verlaging tarieven afval en riolering vanwege lagere omslagrente compenseren via de OZB | 130 | 164 | 186 | 213 | |
Vervallen tijdelijke opslag op tarief afval vanaf 2021, compenseren via de OZB | 302 | 302 | 311 | 311 | |
Hierdoor kan de Vrije reserve worden gecompenseerd | -302 | -302 | -311 | -311 | |
OZB index vanaf 2021 plus 0,5% bovenop reguliere index | 35 | 70 | 105 | 140 | |
Toeristenbelasting verhogen vanaf 2022 | 35 | 35 | 35 | ||
Faseren, besparen en vervallen voorgenomen investeringen | 338 | 372 | 372 | 550 | 160 |
Wegenonderhoud vanaf 2022 vastzetten op 275.000 | 25 | 25 | 25 | ||
Overige maatregelen en ontwikkelingen | 193 | 89 | 90 | 61 | 170 |
Totaal dekkingsmaatregelen | 713 | 811 | 1.011 | 1.286 | 1.063 |
Begrotingsmutaties
Samenvattend zijn in deze begroting én in de begroting 2020 de volgende mutaties verwerkt.
Mutaties verwerkt in deze begroting (x € 1.000) | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 |
---|---|---|---|---|---|
Voorbereiding begroting 2021 | -864 | -998 | -896 | -1.543 | -1.825 |
Dekkingsplan begroting 2021-2024 | 713 | 811 | 1.011 | 1.286 | 1.063 |
Primitieve begroting 2021-2024 | 62 | 65 | 52 | 77 | 59 |
Totaal mutaties | -89 | -122 | 166 | -181 | -702 |
In de volgende overzichten zijn deze mutaties verder gespecificeerd naar onderwerp.
Achtereenvolgens hiervoor de volgende overzichten:
- Mutaties voorbereiding begroting 2021 inclusief dekkingsmaatregelen
- Neutrale mutaties begroting 2021
- Mutaties primitieve begroting 2021.
Voor een inhoudelijke toelichting op deze mutaties wordt verwezen naar bijlage: Specificatie begrotingsmutaties.
Mutaties voorbereiding begroting 2021, inclusief dekkingsplan begroting 2021-2024 (bedragen x € 1.000) (- = nadeel) | begroot 2020 | begroot 2021 | begroot 2022 | begroot 2023 | begroot 2024 |
---|---|---|---|---|---|
Duurzaamheidsbudget en egaliseren | 20 | 20 | 20 | 20 | |
Kosten afval | -78 | ||||
Tijdelijke opslag op tarieven 2021-2024 vervalt | -302 | -302 | -311 | -311 | |
Hierdoor geen toevoeging aan de Vrije reserve | 302 | 302 | 311 | 311 | |
Begroting 2021 ODBN | -70 | -16 | -16 | -16 | -15 |
Subsidiestaat | 47 | 43 | 43 | ||
Inzet innovatiesubsidie | 13 | 25 | 25 | 25 | 25 |
Inkomensvoorziening | -18 | -87 | -87 | -87 | -87 |
Leerlingenvervoer | -80 | -80 | -80 | -80 | -80 |
Investering Bolster, taakstellend lasten verlagen met 20% | |||||
Anterieure overeenkomsten | -150 | ||||
Dekking vanuit reserve bouwvergunningen | 150 | ||||
Onderzoek Milrooijseweg 33-37 | -15 | ||||
Taxatie verzekering gemeentelijke gebouwen | -23 | 11 | 12 | ||
Reststrokenbeleid/gronden/vastgoed vanaf 2024 met egalisatie | 35 | ||||
Extra budget EPR-bestrijding | -20 | ||||
Instandhouding lanen Wamberg | -19 | ||||
Verhoging bestekskosten WSD | -50 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Extra onderzoek tbv beheerplan | -64 | ||||
Wegenonderhoud vanaf 2022 vastzetten op € 275.000 | 25 | 25 | 25 | ||
Uitbesteding parkeerbedrijf | -15 | -15 | -15 | -15 | -15 |
Bijdrage Van Gogh Nationaal Park 2021-2023 | -13 | -13 | -13 | ||
Dekking vanuit reserve groenfonds | 13 | 13 | 13 | ||
Areaaluitbreiding speelvoorzieningen | -4 | -2 | -2 | -2 | -2 |
Verlaging van de opbrengst pachtsommen | -20 | -20 | -20 | -20 | -20 |
Effecten vorming MFA Sint-Michielsgestel | 122 | -53 | -26 | 15 | -25 |
Restantbudget gebouw De Huif (i.v.m. sloop) | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |
Restantbudget De Brenthof (i.v.m. sloop) | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
Budget Gijzelaars van Beekvliet | -20 | ||||
CmK aanvullende middelen Kunst | -25 | -25 | -25 | ||
Groenaanpassing LTV Berlicum | -8 | ||||
Budget voor aanpassing De Run of voor BMC | -30 | ||||
BTW op zwembad facturen | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
Actualisatie salarisbegroting | 49 | 6 | -27 | -33 | -41 |
Kadernota MGD 2021 | -314 | -297 | -317 | -602 | -645 |
Werkbudget wijkmakelaars | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Communicatiebudget | 15 | 10 | |||
Beleidskader VR 2021 en Begroting VR 2021 | 9 | -18 | -40 | -42 | -44 |
Jaarrekening VRBN 2019 + Begroting 2021 | 54 | ||||
Veiligheidsbudget regio 1 ipv 2 euro per inwoner | 29 | 29 | 29 | ||
Bijstellen omslagrente, naar 1,47% effect vanuit tarieven afval en riolering | -130 | -164 | -186 | -213 | |
Meeropbrengst OZB | 50 | ||||
Verhoogde inflatiecorrectie OZB | 65 | 74 | 89 | 105 | |
Compensatie via OZB van lagere rente in tarieven | 130 | 164 | 186 | 213 | |
Compensatie via OZB van vervallen opslag op tarief afval | 302 | 302 | 311 | 311 | |
Areaaluitbreiding inkomsten OZB vanwege groei woningen 0,5% = 35k per jaar | 35 | 70 | 105 | 140 | |
OZB index vanaf 2021 plus 0,5% bovenop reguliere index | 35 | 70 | 105 | 140 | |
Verhogen toeristenbelasting vanaf 2022 + index 2025 | 35 | 35 | 35 | ||
Actualisatie staat van geldleningen | |||||
Rentetoerekening nieuwe investeringen half procentpunt lager | 44 | ||||
Dekking vanuit stelpost areaaluitbreiding | 4 | 2 | 2 | 2 | 2 |
Vermogenspositie instandhouden | -302 | -302 | -311 | -311 | |
Netto effect meicirculaire | -96 | -136 | 85 | -197 | -490 |
Areaaluitbreiding uitgaven vanwege groei woningen | -15 | -30 | -45 | -60 | |
Alle voorgenomen investeringen naar 2024 en 10% verlaagd | 338 | 372 | 372 | 550 | 55 |
Vervallen investering De Run in deze periode | 90 | ||||
Halveren voorgenomen investering wegaanpassingen bij riolering | 45 | ||||
Bovenwijkse voorzieningen sparen en vanaf 2024 inzetten als dekking investeringen | 30 | ||||
Afschrijvingstermijn en inzet reserves Mercuriusplein | 3 | ||||
Prijsindexering | 1 | 3 | 2 | 56 | |
TOTAAL | -151 | -187 | 114 | -257 | -761 |
Mutaties voorbereiding begroting 2021, budgettair neutraal (bedragen x € 1.000) (- = nadeel) | begroot 2020 | begroot 2021 | begroot 2022 | begroot 2023 | begroot 2024 |
Stimuleringsbijdrage Ruimte voor Ruimte tuincentrum | -75 | ||||
Dekking reserve groenfonds | 75 | ||||
Ruimte voor ruimte ontwikkelingen | -214 | -473 | |||
Dekking reserve groenfonds | 214 | -214 | |||
Verkoop en bijdragen derden | 695 | 775 | -507 | ||
Verrekening met reserve groenfonds | -8 | -499 | 507 | ||
Verrekening met vrije reserve | -277 | ||||
Subsidies primaire partners | -161 | ||||
Dekking reserve sociaal domein | 161 | ||||
Bijstelling kosten Rioz 2020 en 2021 | -35 | -47 | |||
Bijstelling jeugd ZIN voor 2020 | -46 | ||||
Dekking reserve sociaal domein | 81 | 47 | |||
Bijdrage MGD project vlottrekken woningbouw | -67 | -67 | |||
Dekking egalisatiereserve P&O | 67 | 67 | |||
Inzet projectleider en inhuur Ruimtemeesters | -80 | ||||
Dekking egalisatiereserve P&O | 80 | ||||
Extra budget Heiblomsesedijk | -20 | ||||
Dekking reserve wegbeheer | 20 | ||||
MFA Restant budget 2020 MFA exploitatie | -65 | ||||
Dekking reserve gemeenschapshuizen | 65 | ||||
BINT overeenkomst ontwikkeling Meander | -12 | ||||
Dekking reserve gemeenschapshuizen | 12 | ||||
Storting in nieuw te vormen egalisatiereserve loonkostenontwikkeling MGD | -299 | ||||
Dekking uit egalisatiereserve budgetten ICT MGD | 299 | ||||
TOTAAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Mutaties primtieve begroting 2021, ten laste van begrotingssaldo (bedragen x € 1.000) (- = nadeel) | begroot 2020 | begroot 2021 | begroot 2022 | begroot 2023 | begroot 2024 |
Voordeel product Wmo inzetten voor taakstelling | -80 | -80 | -80 | -80 | |
Subsidiestaat 2021 | 40 | 40 | 40 | 40 | |
Huishoudelijke hulp indexering | -68 | -68 | -68 | -68 | |
Specialistische hulp inclusief nieuwe ontwikkelingen 2021 | 290 | 262 | 262 | 262 | |
Resultaat begrotingsmutaties sociaal domein product Wmo min taakstelling | -142 | -114 | -114 | -114 | |
Minimabudgetten | -60 | -60 | -60 | -60 | |
Herziening budgetten en plustaken verwijderd | 26 | 19 | 39 | 58 | 78 |
Integrale herziening BP Buitengebied van 2021 naar 2024 | 25 | -25 | |||
Beheer recreatieve knooppuntenroutes (Visit Brabant) | -10 | -10 | -10 | -10 | -10 |
Aanvullende mutaties op budgetten MFA Sint-Michielsgestel | 51 | 51 | 46 | 42 | 39 |
Diverse mutaties < € 5.000 | -4 | -1 | -4 | 6 | -3 |
TOTAAL | 62 | 65 | 52 | 77 | 59 |
De mutaties voor het jaar 2020 worden tegelijk met deze begroting 2021 vastgesteld via de 6e wijziging van de begroting 2020.